sumy, ktoré za isté obdobie podnik v peňažnej forme prijal a ktoré boli v peňažnej forme vydané, t. j. zvýšili alebo znížili stav peňažných prostriedkov podniku vo forme hotovosti alebo vkladov na účtoch v banke
PODĽA: Viestová, K. a kol.: Lexikón obchodu 2. Predajňa, obchodný podnik. Bratislava: Vydavateľstvo Ekonóm 2006.